ТОЛЬКО 100% ПРОВЕРЕННЫЕ ОБЪЕКТЫ с видео обзорами

Подоходный налог в Грузии для граждан РФ

Обязанность по уплате подоходного налога в Грузии не зависит от наличия/отсутствия статуса налогового резидента Грузии или РФ.

Если вы продаете товары или услуги, находясь на территории Грузии, нужно платить подоходный налог во всех указанных ниже случаях:

• Если вы работаете из Грузии по контракту с заказчиком из Германии, в рамках которого разрабатываете программное обеспечение для американской компании, а вознаграждение за свои услуги получаете, например, на PayPal.
• Если вы удаленно работаете из Грузии на российскую компанию по трудовому договору, независимо от того, что указано в качестве места выполнения трудовой функции.
• Если вы работаете в Грузии на грузинскую компанию.

Ставка подоходного налога в Грузии зависит от юридического статуса лица, получающего доход:

• если вы работаете как физическое лицо, ставка налога — 20%, налогооблагаемая база = полученному доходу;
• если зарегистрировали в Грузии ИП и выполняете работы/оказываете услуги от его имени, ставка налога — 20%, налогооблагаемая база = разнице между доходом и расходом;
• если зарегистрировали в Грузии ИП и получили статус малого бизнеса, налоговая ставка — 1%, а налогооблагаемая база = полученному доходу

Подоходный налог в РФ для граждан РФ, живущих в Грузии

Обязанность по уплате подоходного налога (НДФЛ) в России зависит от наличия/отсутствия статуса налогового резидента РФ.

1. Если вы являетесь налоговым резидентом РФ, вы обязаны платить подоходный налог на доходы, полученные как от российского, так и от зарубежного источника. То есть вы можете работать по трудовому договору, по договору ГПХ, работать как грузинский или российский ИП, работать из Грузии или из России — во всех этих случаях вы будете платить подоходный налог в РФ по ставке 13 или 15% (если доход превысит 5 млн рублей).

Единственный случай, когда налоговые резиденты РФ, работающие из-за рубежа, освобождаются от уплаты подоходного налога в РФ, — указание в договоре на то, что работы выполняются из-за границы

2. Если вы утратили статус налогового резидента РФ, вы обязаны уплачивать подоходный налог только с доходов, источником которых является РФ. Это означает, что налогом не облагается зарплата или вознаграждение, полученные от иностранного работодателя/заказчика вами как наемным сотрудником, фрилансером или ИП.

Однако доход, полученный от сдачи в аренду или продажи имущества в РФ, а также доход от российского работодателя/заказчика будет по-прежнему облагаться НДФЛ, причем по повышенной ставке 30%

Когда и как прекращается статус налогового резидента РФ?

Способ утратить налоговое резидентство РФ только один — провести за границей РФ как минимум 183 дня в течение 12 последовательных месяцев. Статус налогового резидента определяется на 31 декабря календарного года, поэтому если вы в период с 1 января по 31 декабря 2022 года прожили за пределами России больше 183 дней, то на 2022 год вы будете признаны налоговым НЕрезидентом.

Что это значит:

• Доходы, полученные от источника за рубежом, не будут облагаться подоходным налогом в РФ. И ваша зарплата, полученная от грузинской компании, или вознаграждение, которое вы получили как зарегистрированный в Грузии ИП, будет облагаться подоходным налогом только в Грузии.
• ВСЕ доходы, полученные от источника в РФ (в том числе те, которые вы получили в период проживания в РФ), будут облагаться по ставке для нерезидентов 30%. Если вы уже заплатили налог по меньшей ставке, налог должен быть доначислен и уплачен.
• Утрата статуса налогового резидента приведет к утрате права на налоговые вычеты. Если вы продадите в РФ квартиру, которой владеете менее 5 лет (исключительные случаи — менее 3 лет), подоходный налог по ставке 30% будет уплачен со всей продажной стоимости квартиры. В то время как налоговые резиденты РФ в этой ситуации смогут применить налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов на приобретение квартиры и процентов по ипотеке.

Налоговое резидентство важно только для подоходного налога, прочие налоги (транспортный, земельный, налог на имущество физлиц) уплачиваются в РФ и резидентами, и нерезидентами по одинаковым ставкам

Закон и Налоговый кодекс не предусматривают обязанность налогоплательщика уведомить налоговый орган об утрате статуса налогового резидента РФ. По умолчанию для вас действует презумпция налогового резидентства, и, если налоговая заподозрит изменение статуса, бремя доказывания данного факта остается на ней

• Обнаружить утрату статуса можно по косвенным признакам. Например, вы уведомили налоговую об открытии иностранного банковского счета или счета у зарубежного брокера. Кстати, граждане РФ обязаны это делать, если они проживали в России в год открытия счета больше 183 дней. Есть страны, которые автоматически обмениваются финансовой информацией с Россией (например, Израиль).
• Об изменении вашего налогового статуса может сообщить добросовестный работодатель, подав справку о доходах и уплатив 30% налога с вашей зарплаты.
• Вы можете сами подать налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года, в которой отчитаетесь о своих доходах и их источниках.

Стоит помнить о санкциях. Если, будучи нерезидентом, вы недоплачивали НДФЛ с российских источников дохода и ваш новый статус раскрылся, с вас взыщут штраф за неподачу декларации по форме 3-НДФЛ, а также не уплаченный в бюджет налог (недоимку), пени за просрочку и штраф 20% от суммы недоимки (а если докажут умысел ― 40%). В исключительных случаях (долг за три года превысит 2,7 млн рублей) может последовать и уголовная ответственность.

Налоговый резидент Грузии

Статус налогового резидента Грузии не влияет на обязанность уплачивать подоходный налог от грузинских источников (то есть в случае работы на территории Грузии). При этом статус налогового резидента Грузии позволяет иностранным гражданам не платить подоходный налог на доход, полученный от источника за рубежом. Статус налогового резидента Грузии можно получить, прожив в стране как минимум 183 дня в течение 12 последовательных месяцев или в специальном порядке.
В отличие от России, статус налогового резидента Грузии определяется не на календарный год, в котором гражданин прожил в стране 183 дня, а на календарный год, в котором истек 183-дневный срок нахождения в стране. Так, если 183-й день приходится на 30 декабря 2021 года, то вы налоговый резидент Грузии 2021 года. А если 183-й день выпал на 1 января 2022 года, то статус налогового резидента за вами будет закреплен на 2022 год, даже если 2 января вы уехали из страны и больше в Грузии в 2022 году не появлялись. Будьте внимательны, иногда статус налогового резидента Грузии НЕ исключает одновременно наличие статуса налогового резидента РФ.

Источник: https://justadvisors.ge/blog/buhgalteriya-i-nalogi/grazhdane-rf-v-gruzii-komu-platit-nalog/

При необходимости получения платной помощи в подаче декларации на имущество в Грузии:

https://batumiburg.com/articles/deklaracia-na-imushestvo-v-gruzii-do-01-noyabra

Смотрите также:

Декларация подается в личном кабинете налоговой до 1 ноября текущего года за предыдущий теми, у кого в собственности есть недвижимость, автомобили, земельные участки в Грузии + чей совокупный семейный доход превышает 40 000 лари/год. 

Налог оплачивается на счет 101001000 до 15 ноября. 

Крайний срок уплаты налога – до 15 ноября.

Ставка налога зависит от дохода семьи и местонахождения имущества и варьируется от 0,05% до 1% от рыночной стоимости имущества.

https://videocall.rs.ge/   ссылка по которой вы можете получить налоговый номер

Про автомобили: декларация подаётся на все автомобили, возраст транспортного средства значения не имеет. (НК, ст.206)

Если автомобиль, например, не находит в базе МВД по ссылке в декларации, но он подлежит налогообложению, то декларацию на него нужно подавать.

Если автомобиль был продан, например, после 1 апреля 2023 года, то до 1 ноября 2023 года нужно все равно подать декларацию и оплатить налог до 15 ноября, если по сумме семейного годового дохода  наступила необходимость это сделать, так как декларация подается за 2022 год. В 2024 году декларацию уже подавать не нужно, так как на момент 1 апреля 2024 года автомобиля в собственности уже не было

Про недвижимость: декларация подаётся на всю недвижимость, срок владения недвижимостью значения не имеет, имеет лишь значение то, что наступила обязанность по уплате налога на имущество, исходя из размера семейного годового дохода. (НК, ст.206)

Про бизнес:

Доходы от микробизнеса и при фиксированном налогообложении не учитываются в семейном доходе (НК, ст.202, п.7 а.г) 

При малом статусе ИП сумма дохода  считается:  25% от годового дохода (НК, ст.202, п.6 г.а)

При общей системе налогообложения считается прибыль без учета налоговых льгот (налогооблагаемый доход), то есть, та сумма, на которую насчитывались налоги по декларациям (НК, ст.202, п.6 а) 

В первой части декларации, сразу указывается та сумма, которая включается в доход для расчета налога с учетом льгот для расчета, например, по микробизнесу, Малому статусу и т.д.

Если у нерезидента Грузии нет дохода, облагаемого подоходным налогом в Грузии, то он подает декларацию на весь свой совокупный мировой доход. При неподаче декларации, она будет считаться поданной и налог будет рассчитан по максимальной ставке

Для определения необходимости подачи декларации по недвижимости/транспортным средствам налоговыми резидентами Грузии в расчет берется совокупный семейный доход (супруг+супруга) по всем доходам, на которые начисляется подоходный налог в Грузии. При наличии в собственности земельных участков их декларирование не зависит от дохода.

При необходимости получения платной помощи в подаче декларации на имущество в Грузии:

+995 555 974811 Димитрий

Цена: от 70 $

Подоходный налог

- Даже если собственник не является налоговым резидентом Грузии, он обязан декларировать доходы от источника в Грузии и платить подоходный налог.

- Ставка подоходного налога зависит от статуса арендатора и регистрации собственника в реестре арендодателей и составляет:

— 5% от арендного дохода — если арендатор - физическое лицо без статуса предпринимателя

— 5% от арендного дохода — если арендатор компания, а собственник зарегистрирован в реестре арендодателей

— 20% с разницы между арендным доходом и расходами на содержание — во всех остальных случаях (см.Налоговый кодекс)

- Ставка не зависит от срока сдачи в аренду (долгосрочный договор или посуточно)

- Доход в налоговой декларации указывается в национальной валюте — лари.

НДС

- Если общий доход собственника от предпринимательской деятельности (включая арендный доход) превысит 100 000 лари за 12 последовательных месяцев, собственник должен зарегистрироваться плательщиком НДС и уплачивать НДС с суммы дохода, превысившей 100 000 лари, по ставке 18%

- Декларация по НДС подается ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за отчетным, налог уплачивается в те же сроки

Если вам нужна помощь в:

- получении налогового номера,

- активации налогового кабинета,

- регистрации собственника в реестре арендодателей,

- составление договор аренды

- расчёта налога

- составлении и подачи налоговой декларации

То свяжитесь с нами любым удобным для вас способом: +995555302321 WhatsApp, Viber, Telegram, Signal, Botim, Imo

Видео про налоги:

Смотрите также:

Теперь, нотариальное удостоверение будет необходимо для всех сделок, регистрация которых, в Публичном реестре, будет осуществлятся  на основании доверенности, выданной в иностранном государстве. Это, разумеется повлияет на скорость оформления сделок и их стоимость.

И эти нововведения затрагивают не только сделки с недвижимостью, но и действия связанные с перераспределением долей в капитале компаний (ООО).

То есть, с 20 октября 2023, на регистрацию, в реестр будут приниматься только договора, составленные нотариусом, и как было и раньше, иностранная доверенность должна быть переведена на грузинский язык и этот перевод должен быть удостоверен также, как и раньше, нотариусом. 

Все сделки, поданные на регистрацию после 20 октября 2023-го и не соответствующие требованиям о нотариальной форме, были или будут приостановлены. 

Порядок заключения сделок с недвижимостью в Грузии, на основе иностранной доверенности с 20 октября 2023:

- 1. У вас на руках, как и было раньше, должны быть: оригинал иностранной доверенности (правильно выданный) и его нотариально удостоверенный перевод на грузинский язык.

- 2. Непосредственно сам договор купли-продажи, на основании которого должна пройти государственная регистрация сделки, по вашей просьбе, согласно требованиям законодательства, будет составлять нотариус, и если один из подписантов не владеет грузинским языком, то нотариус будет привлекать к этому процессу сертифицированного переводчика. Проверка полномочий лиц заключающих сделку, теперь, тоже ложится на плечи нотариуса.

- 3. Ну и разумеется, это все не бесплатно - услуги переводчика оплачиваются исходя из количества переведенных страниц, а услуги нотариуса, то есть факт составления договора, соласно установленнм тарифам: 

Из хорошего - возможно вам не придется идти на регистрацию сделки в Дом Юстиции, так как, если у нотариуса есть полномочия передавать документы на регистрацию, то нужно будет просто дополнительно оплатить госпошлину за совершение регистрационных действий, прямо у нотариуса. И даллее, именно нотариус передаст документы на регистрацию. Ну а если у вашего нотариуса нет полномочий по передаче документов, то любая из сторон договора как и прежде, самостоятельно передает нотариальный договор на регистрацию в Публичный реестр.

Расценки, остались прежними:

• При регистрации за 4 дня — 157 лари.
• Регистрация в тот же день — 350 лари.
• На следующий рабочий день — 270 лари.

Ставки вознаграждения нотариуса в Грузии, при составлении договора (источник):

Новые правила распространяются на сделки с любой недвижимостью и все объекты: апартаменты, квартиры, земельные участки.

Также, это касается и права будущей собственности, права аренды, права залога. И ещё и доли в капитале ООО..

Соответственно, меняется порядок оформления, любых сделок с недвижимостью и правами на нее: купля, продажа, залог, ипотека, аренда, уступка, дарение и любых сделок с долями в капитале ООО и правами на них: купля, продажа, залог, дарение, вклад в капитал.

Изменения коснулись как первичного, так и вторичного рынка недвижимости. То есть договор купли-продажи или предварительный договор купли-продажи с застройщиком теперь тоже можно зарегистрировать только по форме, составленной нотариусом

Думаю всем понятно, что оформление сделок теперь станет дороже и дольше.

В дополнение к госпошлине, которую и так необходимо оплачивать за регистрацию сделки, добавляется услуга переводчика и в зависимости от цены сделки, нотариальная сделка тарифицируется нотариусами

Например, при покупке квартиры стоимостью 350'000 тыс. лари (или $ 130 тыс.) вам придется оплатить 1079 лари, из которых:

• 822,5 лари — тариф нотариуса (результат операции 362,5 + (330 000 − 100 000) x 0,2%). К сумме также добавляется НДС, если нотариус — плательщик НДС.
• 100 лари — услуги переводчика (если договор на трех страницах и оплачивается перевод на русский и английский языки).
• 157 лари — госпошлина (при регистрации сделки за 4 дня).

Cтоит отметить, что  нотариальный и переводческий ресурс — ограничен, нотариусы с сертифицированным переводчиками работают в основном в Тбилиси, в Батуми их не много.

Акцентирую ваше внимание, что все требования, указанные выше, действуют только при одновременном наличии двух условий: сделка требует государственной регистрации и интересы одной из сторон сделки представляет лицо на основании доверенности, выданной в иностранном государстве. 

Смотрите также:

В этом видео я рассказываю о криптовалютном обменнике в Батуми. 

Про обмен криптовалют и электронных денег из различных платежных систем, Bitcoin, Webmoney, Skrill и многое другое...

Данное видео посвящено налогообложению в Грузии связанному с владением имуществом.

В нём я подробно рассказываю об налоге на землю, налоге на имущество, как и когда их уплачивать, как рассчитывается ставка налога, а также о подоходном налоге, который необходимо уплачивать, если вы сдаете недвижимость в аренду на территории Грузии, и если вы её продаёте, какой его размер и от чего он зависит. Ещё одна из тем данного видео - налоговые обязательства гражданина России владеющего имуществом в Грузии, не знаю в курсе вы или нет, но если гражданин России имеет доход в Грузии, то он обязан платить с него подоходный налог 13%  ещё и в России...

Исключение в таком случае составит обеспечение зданий электроэнергией или газом для строительных работ

Комитеты парламента Грузии приступают к рассмотрению поправок в Кодекс Грузии о пространственном планировании, архитектурной и строительной деятельности, согласно которым в Тбилиси будет запрещено функционирование и использование зданий, которые

На текущий момент в стране действует комендантский час: с 21.00 до 05.00, то есть запрещено любое передвижение, пешком или на автомобиле.

Поэтому, если вы прилетаете (или улетаете) в ночное время, вот вам полезные рекомендации:

Подробности в видео, в конце этой статьи

Эта статья посвящена, наверное одной из главных проблем Батуми - плесени в квартирах и что с этим фактом можно сделать.

Итак, как известно город Батуми находится в зоне субтропического влажного климата, то есть здесь, летом достаточно жарко и душно, а вот зимы здесь бывают очень прохладными, и очень часто  идут обильные затяжные дожди, а иногда даже выпадает снег.

И многие покупатели квартир из регионов с сухим климатом, иногда даже не подозревают, с чем они могут столкнуться, купив квартиру в Батуми, буквально, уже после первой зимы владения квартирой.

Видео версия в конце страницы

Что даёт гражданство Грузии, ПМЖ или ВНЖ?

Гражданство это прежде всего особый Статус - Гражданин:

- Является военнообязанным

- Обязан производить отчисления в пенсионный фонд

- Имеет право участвовать в политической жизни государства (голосовать/быть избранным)

- Есть Медицинская государственная страховка (хоть и минимальная, но, например, экстренные случаи, вроде аппендицита, туда входят)

- Безвизовый режим с ЕС с недавних пор

- Право приобретать землю сельхозназначения

- Право въезжать в Грузию, не взирая на закрытые границы, причем минуя карантин

ВНЖ - это временный документ, разрешающий проживать в стране в